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财务/成本上线初始化与验收（2026-10-26）

状态：现行操作手册。适用于 dev 合并后的财务/成本模块上线；历史人工成本不补录。 代码基线：迁移 103–112（本手册写于人工成本完整性与配置自动匹配修复之后）。 数据基线：生产 dump 2026-10-22（迁移 101）。历史人工支出找不回来，只保证首次配置人工履约之后的新单可记录、可监控。

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〇、上线范围与边界

本次上线的是「备用金 + 人工成本 + 成本中心 + 销售事实 + 影子总账 P0」模块：

能力	本次是否上线
客服备用金账户/流水/支出/对账	是（数据需上线后初始化）
人工 SKU 配置 + 确认履约（扣积分/备用金 + 写 actual 快照）	是（配置需上线后设置）
商品目录、渠道映射、成本版本、成本快照、销售事实	是
手工退款登记（冲减收入、关闭成本异常）	是
影子总账（科目/凭证/试算平衡）、期间关账、平台对账	是（迁移 112；对账当前为手工账单导入）
平台退款 API	部分：快手行业（91）已接入；抖音/拼多多仍手工登记

明确不做：

• 历史人工支出不补录、不按均价估算；
• 历史人工单的 cost_missing 不进入上线后监控口径；
• 平台自动拉单、全平台退款 API、总账接管钱包余额暂不做；
• 人工成本监控从第一次创建人工履约配置的时间开始计算（manual_fulfillment_configs.created_at）。

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一、上线顺序（必须按序）

1. 备份 + 迁移

# 生产机
cd /home/order_site
bash deploy/ubuntu-deploy.sh --backup --dry-run   # 先看计划
bash deploy/ubuntu-deploy.sh --backup             # 迁移前 pg_dump + OSS，再重建/重启

后端启动会自动执行 102–111。确认：

SELECT name FROM schema_migrations ORDER BY id DESC LIMIT 5;
-- 期望包含：111_manual_cost_integrity / 110_work_order_hall_and_shop_indexes / 109_work_order_share_participation

迁移 109/110/111 都是增量、幂等；111 会给 orders(375k) 建表达式索引，实测写阻塞约 200–300ms。

2. 初始化客服资金（备用金 + 积分）

上线后由财务/主管在后台完成：

1. 责任主管账户：钱包管理 → 主管账户，先确认至少有一个可用主管账户（补建客服账户时必须选择责任主管）。
2. 备用金账户：钱包管理 → 客服账户 → 「补建客服账户」（或调用 POST /api/v1/admin/fund/accounts/ensure-agents，需传 responsibleSupervisorAccountId）；可直接填期初余额，也可建完再发放。
3. 拨付备用金：钱包管理 → 对应账户 → 「发放」，把周转金拨给客服；余额不足时人工确认会直接拒绝。
4. 积分充值：商品与成本 → 积分钱包 → 选择客服/平台 → 「发放」（南航/乐玩 1 积分 = 1 分，ROCK 1 积分 = 1 元，以 fulfillment_profiles.config_json.rechargeUnitPriceFen 为准）。
5. 要求：客服只能使用本人备用金账户和积分账户；管理员/财务/运营代录时可在确认弹窗选择指定客服的备用金/积分账户，未选择则回退本人账户。

校验：

-- 每个客服都应有 agent 账户；余额按实际拨付为准
SELECT au.username, fa.account_no, fa.balance_fen, fa.status
FROM admin_users au
LEFT JOIN fund_accounts fa
  ON fa.owner_admin_user_id = au.id AND fa.account_type = 'agent'
WHERE au.role = 'support'
ORDER BY au.username;

-- 三平台积分账户余额
SELECT pca.platform_key, au.username, pca.balance_quantity
FROM platform_credit_accounts pca
JOIN admin_users au ON au.id = pca.owner_admin_user_id
ORDER BY pca.platform_key, au.username;

2.5 商品初始化/回填只处理最近 30 天

入口：商品与成本 → 标准商品。接单平台/人工客服 Tab 顶部有日期范围，默认最近 30 天：

• 「从接单模板初始化」只使用范围内工单证据；范围外模板不再先建商品；
• 「按工单回填商品」只回填范围内订单项；
• 「归一人工商品」只归一范围内订单项；
• 自动发货的同步/回填固定最近 30 天。

原因：更早历史 SKU 噪声大，且人工历史成本本身不可追，重新带出会污染渠道映射和商品目录。需要调整时在页面改日期范围，不要默认全量。

3. 扫描并配置人工 SKU

入口：商品与成本 → 人工 SKU 配置。

1. 选择日期范围（建议上线前 30 天）→ 「扫描」；没有 spec_json.skuNick/outSkuSn 的单会按 sku_code → sku_name 兜底，不再漏扫。
2. 逐项配置：平台（南航/乐玩/ROCK/备用金现金）+ 消耗积分（0 = 成本不固定，客服确认时手填）+ 启用。
3. 保存后会自动重新匹配该 SKU 最近 30 天的订单项，不需要再点「重新匹配」；定时任务每 5 分钟会对最近窗口内未匹配人工项做一次兜底回填；更早历史不自动回填。
4. 未配置的 SKU 会进入成本异常队列（manual_cost_missing，detail.configMissing=true），按队列把配置补齐即可。

批量检查缺口：

-- 已配置 / 未配置的人工 SKU（按首次配置之后的订单项）
SELECT
  COUNT(*) FILTER (WHERE oi.fulfillment_config_id IS NULL) AS unconfigured_items,
  COUNT(*) AS manual_items
FROM order_items oi
WHERE oi.fulfillment_mode = 'manual'
  AND oi.created_at >= (SELECT MIN(created_at) FROM manual_fulfillment_configs);

-- 需要补配置的 SKU（按订单量排序）
SELECT
  COALESCE(NULLIF(oi.spec_json->>'skuNick',''), NULLIF(oi.spec_json->>'outSkuSn',''),
           NULLIF(oi.sku_code,''), NULLIF(oi.sku_name,'')) AS sku_key,
  MAX(oi.sku_name) AS sku_name,
  COUNT(*) AS items
FROM order_items oi
WHERE oi.fulfillment_mode = 'manual'
  AND oi.fulfillment_config_id IS NULL
  AND oi.created_at >= (SELECT MIN(created_at) FROM manual_fulfillment_configs)
GROUP BY 1
ORDER BY items DESC;

配置是全量生效的：保存后历史未匹配项也会被回填（只填空值），但历史成本仍不会补录。

4. 确认人工履约（日常）

订单列表/详情 → 「确认履约」：

• 固定成本 SKU：零输入，直接扣对应积分/备用金；
• 成本不固定 SKU：填写本次实际成本（分）；
• 扣款、写 manual_expenses/积分流水、写 manual_case 成本快照在同一个事务里；
• 重复点击/并发请求只能成功一次（订单项行锁 + 唯一索引兜底），失败不会重复扣款；
• 成功后可重复确认会被拒绝。

监控：

-- 上线后人工项：已配置但未确认（客服待办）
SELECT COUNT(*) AS pending_confirmed
FROM order_items oi
WHERE oi.fulfillment_mode = 'manual'
  AND oi.fulfillment_config_id IS NOT NULL
  AND oi.created_at >= :launch_at
  AND NOT EXISTS (
    SELECT 1 FROM cost_snapshots cs
    WHERE cs.subject_type = 'manual_case'
      AND cs.order_item_id = oi.id
      AND cs.superseded_at IS NULL
  );

-- 人工成本缺失异常（队列）
SELECT status, COUNT(*) FROM cost_exceptions
WHERE reason = 'manual_cost_missing'
GROUP BY status;

manual_cost_missing 只在「首次配置之后」生成；确认履约写入快照后自动置为 resolved。

5. 历史回填（退款功能上线前必须跑 revenue:backfill）

存量订单要能退款，必须先回填订单项收入。 迁移 104 只加列不回填；revenue_basis='unknown' 的订单项 revenue_amount_fen=0，订单详情「退款登记」会因可退金额为 0 而置灰，手工退款也会失败。

npm run revenue:backfill -- --dry-run     # 待回填量，应为 0
npm run revenue:backfill                  # 分批回填；中断可重跑
npm run fulfillment:backfill              # 只填 NULL（可选，报表用）
npm run finance:sync -- --mode=all --from=2026-07-10 --to=2026-10-22

验证：

SELECT COUNT(*) FROM order_items WHERE revenue_basis = 'unknown'; -- 退款上线前应为 0

长区间按 30 天窗口分段执行（默认 DATABASE_STATEMENT_TIMEOUT_MS=15000）。 注意：人工历史成本按既定口径不补录，历史人工毛利仍不可用。

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二、上线验收 SQL（替换 :launch_at 为实际上线时间）

-- 1. 履约方式覆盖：四项相加 = order_items 总数，NULL = 0
SELECT COALESCE(fulfillment_mode, '(null)') AS mode, COUNT(*)
FROM order_items GROUP BY 1 ORDER BY 2 DESC;

-- 2. 上线后人工项必须有履约配置（允许配置跟进期）
SELECT COUNT(*) FROM order_items
WHERE fulfillment_mode = 'manual'
  AND created_at >= :launch_at
  AND fulfillment_config_id IS NULL;

-- 3. 上线后人工项必须有成本快照（关账门槛）
SELECT COUNT(*) FROM order_items oi
WHERE oi.fulfillment_mode = 'manual'
  AND oi.created_at >= :launch_at
  AND NOT EXISTS (
    SELECT 1 FROM cost_snapshots cs
    WHERE cs.subject_type = 'manual_case'
      AND cs.order_item_id = oi.id
      AND cs.superseded_at IS NULL
  );

-- 4. 人工成本快照金额 = 对应备用金支出（仅现金路径）
SELECT cs.id, me.expense_no, me.amount_fen, cs.total_amount_fen
FROM cost_snapshots cs
JOIN manual_expenses me ON me.order_item_id = cs.order_item_id
WHERE cs.subject_type = 'manual_case'
  AND cs.superseded_at IS NULL
  AND cs.created_at >= :launch_at
  AND cs.total_amount_fen <> me.amount_fen;

-- 5. 一个订单项最多一条有效人工快照（应为 0）
SELECT order_item_id, COUNT(*)
FROM cost_snapshots
WHERE subject_type = 'manual_case' AND superseded_at IS NULL
GROUP BY 1 HAVING COUNT(*) > 1;

-- 6. 销售事实与实时聚合对平（同一日期区间）
--    净收入 = Σ订单项收入 − 已确认退款；成本 = Σ有效快照
WITH r AS (SELECT MIN(stat_date) a, MAX(stat_date) b FROM sales_daily_facts)
SELECT
  (SELECT SUM(net_revenue_fen) FROM sales_daily_facts) AS facts_revenue,
  (SELECT SUM(cost_amount_fen) FROM sales_daily_facts) AS facts_cost;
-- 与独立聚合对比，允许 0 差异。

-- 7. 人工成本异常：上线后应能被确认动作收口
SELECT reason, status, COUNT(*) FROM cost_exceptions
WHERE created_at >= :launch_at
GROUP BY 1,2 ORDER BY 3 DESC;

-- 7.1 存量订单收入回填（退款功能上线前应为 0）
SELECT COUNT(*) AS unknown_revenue_items
FROM order_items WHERE revenue_basis = 'unknown';

-- 8. 总账借贷平衡（应为差额 0）
SELECT
  COALESCE(SUM(debit_fen), 0) AS debit_fen,
  COALESCE(SUM(credit_fen), 0) AS credit_fen,
  COALESCE(SUM(debit_fen), 0) - COALESCE(SUM(credit_fen), 0) AS diff_fen
FROM finance_journal_lines l
JOIN finance_journal_entries e ON e.id = l.entry_id AND e.status = 'posted'
WHERE e.occurred_at >= :launch_at;

-- 9. 已关账期间不应再有新凭证
SELECT e.period_key, COUNT(*)
FROM finance_journal_entries e
JOIN finance_periods p ON p.period_key = e.period_key AND p.status = 'closed'
WHERE e.created_at >= :launch_at
GROUP BY 1;

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三、常见问题

现象	原因	处理
确认时报「还没有配置履约渠道」	SKU 未配置，或配置的 sku_key 与订单项不匹配	在人工 SKU 配置里按兜底键配置；保存后自动回填
确认时报「当前账号还没有备用金账户」	该客服未补建账户	钱包管理 → 补建客服账户
确认时报「积分不足」	未充值/充值到别的客服	积分钱包 → 给本人账户发放
确认成功但列表仍有「待确认」	前端缓存	刷新；后端以快照为准
manual_cost_missing 不减少	未确认履约，或确认失败回滚	看订单详情确认；异常只能由快照自动收口
订单详情「退款登记」置灰	订单项 revenue_amount_fen=0，通常是存量订单未跑收入回填	执行 npm run revenue:backfill；刷新后「可退」应大于 0

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四、总账、期间关账与平台对账（迁移 112）

入口：后台「财务 → 总账与对账」（/admin/finance/ledger）。

4.1 影子总账

• 销售事实按日同步：收入（借 1101 / 贷 4001）、退款（借 4101 / 贷 1101）、成本（借 5001 / 贷 2001）；
• 未关账期间按日整体重建：退款/收入回填导致销售事实变化时，旧日凭证会被替换；已关账期间保持不动；
• 财务可手工录入调整凭证（借贷科目 + 金额 + 摘要），必须借贷平衡；
• 试算平衡按日期区间展示；总账不接管 worker_wallets / fund_accounts 余额；
• 定时任务 cost-finance-sync 每 5 分钟同步最近窗口；也可手动「同步销售事实到总账」。

4.2 期间关账

• 期间按 YYYY-MM；关账前会先补齐该期间凭证，并校验试算平衡；
• 关账后该期间禁止新增凭证；反关账需 finance.config 权限并写审计；
• 关账不修改历史凭证，只是阻断新写入。

4.3 平台对账

• 支持粘贴 JSON 账单导入（销售/退款行），按 provider + platform_order_id 匹配订单/退款；
• 明细状态：matched / amount_mismatch / missing_order / missing_refund / duplicate；
• 差异批次可标记解决（记录备注）；平台自动拉单后续复用同一匹配器。

账单行示例：

[
  { "platformOrderId": "123456", "entryType": "sale", "amountFen": 990 },
  { "platformOrderId": "123456", "entryType": "refund", "amountFen": 100, "externalRef": "RF-1" }
]

4.4 平台退款 API

• 快手行业（91）：POST /api/v1/admin/kuaishou-industry/orders/:orderId/refunds/approve-and-record，传 platformRefundId、orderItemId、amountFen； 先调用快手「同意退款」，成功后再落 order_refunds.source='platform' 并冲减销售事实；
• 抖音/拼多多：暂无退款 API，返回 501，仍用「手工退款登记」；
• 平台退款必须传订单项；参数校验在调用平台之前完成，避免平台已同意、本地记账失败。

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五、已知边界（不要对外承诺）

1. 总账是影子账：销售事实按日凭证 + 手工凭证；尚未覆盖每一笔钱包/寄卖/提现业务，也没有接管余额；「收支明细」仍是业务事件拼装。
2. 平台对账当前是手工账单 JSON 导入，未做平台自动拉单；平台退款 API 仅接入快手（91），抖音/拼多多仍手工登记。
3. 平台服务费/支付通道费/寄卖货款成本确认时点仍待定；相关成本项配置为空时不参与毛利。
4. 历史人工成本、历史平台成本、历史未归一商品不补齐；历史区间毛利只能作为参考。
5. 管理员/财务代录已支持指定客服备用金/积分账户；客服只能使用本人账户。